XRechnung vs ZUGFeRD: Welches Format für Deutschland wählen?
Mit der Pflicht zur B2B-E-Rechnung in Deutschland ab Januar 2027 müssen alle Unternehmen ein Format wählen, das der europäischen Norm EN 16931 entspricht1. Die beiden Hauptformate sind XRechnung und ZUGFeRD, aber welches wählen?
Dieser vollständige Leitfaden vergleicht die beiden Formate im Detail, um Ihnen zu helfen, die beste Entscheidung für Ihr Unternehmen zu treffen.
Überblick: XRechnung und ZUGFeRD
XRechnung: Das offizielle reine XML-Format
XRechnung ist das offizielle deutsche nationale Format, entwickelt von KoSIT (Coordination Office for IT Standards)2.
Hauptmerkmale:
- Reines XML-Format (keine visuelle Komponente)
- Obligatorisch für alle B2G-Rechnungen (an die deutsche Verwaltung) seit 20202
- Aktuelle Version: XRechnung 3.0.2 (veröffentlicht 2024)3
- Streng konform mit EN 16931
- Unterstützt zwei XML-Syntaxen: UBL (Universal Business Language) und CII (UN/CEFACT Cross Industry Invoice)2
ZUGFeRD: Das deutsch-französische Hybridformat
ZUGFeRD (Zentraler User Guide des Forums elektronische Rechnung Deutschland) ist ein Hybridformat, das gemeinsam von Deutschland und Frankreich entwickelt wurde4.
Hauptmerkmale:
- Hybrides PDF/A-3 + XML-Format
- Identisch mit Factur-X (der französische Name desselben Standards)4
- Aktuelle Version: ZUGFeRD 2.4 / Factur-X 1.08 (veröffentlicht am 4. Dezember 2025)5
- Konform mit EN 16931
- Kombiniert lesbares PDF für Menschen und strukturiertes XML für Maschinen
Detaillierter technischer Vergleich
Struktur und Zusammensetzung
XRechnung
Format: Reines XML-Dokument
Vorteile:
- Leichte Datei (einige KB)
- Vollständig automatisierte Verarbeitung
- Keine Interpretationsmehrdeutigkeit
- Optimale ERP-Integration
Nachteile:
- Für Menschen ohne spezialisierte Software unleserlich
- Erfordert einen XRechnung-Viewer zur Ansicht
- Schwierig manuell zu überprüfen
ZUGFeRD / Factur-X
Format: PDF/A-3 mit integrierter XML-Datei
Inhalt:
- PDF-Ebene: Lesbare traditionelle Rechnung (PDF/A-3-Format)
- XML-Ebene: Strukturierte Daten identisch mit CII-Format von EN 16931
- Eine einzelne Datei enthält beide
Vorteile:
- Sofort lesbar für jeden (PDF)
- Automatische Verarbeitung möglich (eingebettetes XML)
- Sanfter Übergang von aktuellen PDFs
- Kompatibel ohne spezielle Software (jeder PDF-Reader zeigt das Visuelle)
Nachteile:
- Größere Datei (50-200 KB je nach Inhalt)
- Erfordert Software, die XML in PDF integrieren kann
Vergleichende Übersichtstabelle
| Kriterium | XRechnung | ZUGFeRD / Factur-X |
|---|---|---|
| Formattyp | Reines XML | PDF/A-3 + integriertes XML |
| Menschliche Lesbarkeit | ❌ Nein (ohne Software) | ✅ Ja (visuelles PDF) |
| Automatische Verarbeitung | ✅ Optimal | ✅ Vollständig |
| Dateigröße | ⚡ Sehr klein (5-20 KB) | 📄 Mittel (50-200 KB) |
| EN 16931-Konformität | ✅ Ja | ✅ Ja |
| Obligatorisch B2G | ✅ Ja (Deutschland) | ❌ Nein (aber akzeptiert) |
| Akzeptiert B2B | ✅ Ja | ✅ Ja |
| Frankreich-Interoperabilität | ⚠️ Begrenzt | ✅ Perfekt (= Factur-X) |
Anwendungsfälle: Wann welches wählen?
Wählen Sie XRechnung wenn...
✅ Ihr Unternehmen in einem dieser Fälle ist:
1. B2G-Rechnungsstellung (An Verwaltung)
- XRechnung ist obligatorisch für Rechnungen an die deutsche Regierung2
- Es gibt keine Alternative
2. Großunternehmen mit fortgeschrittenem ERP
- Sie haben ein modernes ERP (SAP, Oracle, Microsoft Dynamics)
- Sie suchen vollständige Automatisierung ohne menschliches Eingreifen
- Ihre Kunden sind hauptsächlich Großunternehmen
3. Sehr hohes Rechnungsvolumen
- Sie stellen Tausende von Rechnungen pro Monat aus
- Sie priorisieren Verarbeitungsgeschwindigkeit
- Dateigröße ist wichtig (Bandbreite, Speicherung)
Wählen Sie ZUGFeRD wenn...
✅ Ihr Unternehmen in einem dieser Fälle ist:
1. KMU oder mittleres Unternehmen
- Sie suchen Balance zwischen Automatisierung und Flexibilität
- Ihre Mitarbeiter müssen möglicherweise Rechnungen visuell einsehen
- Übergang von traditionellen PDFs
2. Internationale Kunden (besonders Frankreich)
- Sie rechnen mit französischen Unternehmen ab: ZUGFeRD = Factur-X4
- Perfekte deutsch-französische Interoperabilität
- Ein einziges Format für beide Länder
3. Bedarf an visueller Ansicht
- Die Buchhaltung möchte die Rechnung ohne spezielle Software sehen können
- Manuelle Qualitätskontrolle vor dem Versand
- Kunden fordern lesbare Kopien
4. Einfacher Übergang
- Sie verwenden bereits PDF für die Rechnungsstellung
- Sie möchten schrittweise Migration
- Nicht-technisches Team
Deutsch-französische Interoperabilität
ZUGFeRD = Factur-X: Derselbe Standard
Wichtige Tatsache: ZUGFeRD und Factur-X sind identisch4. Nur der Name unterscheidet sich:
- ZUGFeRD: Deutscher Name
- Factur-X: Französischer Name
- Gemeinsamer Standard: Gemeinsam entwickelt von FeRD (Deutschland) und FNFE-MPE (Frankreich)
Vorteil für deutsch-französische Unternehmen
Wenn Sie sowohl mit deutschen als auch französischen Unternehmen abrechnen:
✅ Ein einziges Format: ZUGFeRD/Factur-X für beide Länder ✅ Doppelte Konformität: Deutschland (EN 16931) + Frankreich (PDP/PA) ✅ Keine Konvertierung: Dieselbe Datei funktioniert in beiden Ländern
Abschließende Empfehlungen
Unsere allgemeine Empfehlung
Für die meisten deutschen Unternehmen: ZUGFeRD/Factur-X
Gründe:
- ✅ Einfache Adoption: Sanfter Übergang von PDF
- ✅ Flexibilität: Visuell + strukturiert
- ✅ Interoperabilität: Funktioniert mit Frankreich und anderen Ländern
- ✅ Vollständige Konformität: EN 16931 eingehalten
- ✅ Niedrigere Kosten: Einfachere Implementierung
Wann XRechnung bevorzugen?
Nur wenn Ihr Unternehmen ALLE diese Bedingungen erfüllt:
- Haben Sie modernes ERP mit nativer XML-Verarbeitung
- Sie benötigen nie visuelle Ansicht von Rechnungen
- Ihre Kunden sind hauptsächlich Großunternehmen oder Verwaltung
- Sie suchen maximale Optimierung der Dateigröße
Andernfalls ist ZUGFeRD die beste Wahl.
Hybride Strategie (Ideal)
Viele Unternehmen verfolgen eine duale Strategie:
- XRechnung für B2G-Rechnungsstellung (deutsche Verwaltung) - Obligatorisch
- ZUGFeRD für B2B-Rechnungsstellung (Unternehmen) - Empfohlen
Vorteile:
- Vollständige Konformität
- Maximale Flexibilität
- Optimierung nach Kundentyp
Fazit
Die Wahl zwischen XRechnung und ZUGFeRD hängt hauptsächlich von Ihrem Unternehmenstyp und Anwendungsfällen ab:
XRechnung ist ideal für:
- Großunternehmen mit fortgeschrittenem ERP
- 100% automatisierte Verarbeitung
- B2G-Rechnungsstellung (Verwaltung)
ZUGFeRD ist ideal für:
- KMU und mittlere Unternehmen
- Bedarf an visueller Ansicht
- Internationale Rechnungsstellung (besonders Frankreich)
- Übergang von PDF
Unsere Empfehlung: Für die meisten Unternehmen bietet ZUGFeRD/Factur-X die beste Balance zwischen:
- Einfache Adoption (sieht aus wie traditionelles PDF)
- Vollständige Automatisierung (strukturiertes XML)
- Rechtliche Konformität (EN 16931)
- Internationale Interoperabilität (Frankreich, Deutschland, Europa)
Zögern Sie nicht: Mit Januar 2027, der näher rückt, testen Sie beide Formate mit Pilot-Rechnungen und wählen Sie das, das am besten zu Ihrem Unternehmen passt.
Offizielle Ressourcen
Tools zur Erstellung konformer Rechnungen
Bei Compliant Invoice bieten wir einen kostenlosen Rechnungsgenerator, der mit deutschen und französischen Normen kompatibel ist:
- Generierung im ZUGFeRD 2.4 / Factur-X 1.08-Format
- Garantierte EN 16931-Konformität
- Unterstützte Profile EN 16931 und EXTENDED
- Mehrsprachiger Support (Deutsch, Französisch, Englisch usw.)
Jetzt konforme Rechnung erstellen →
Quellen und Referenzen
Letzte Aktualisierung: 8. Januar 2026
Dieser Artikel bietet allgemeine Informationen auf der Grundlage öffentlich zugänglicher Quellen und sollte nicht als Rechts- oder Steuerberatung betrachtet werden. Konsultieren Sie einen qualifizierten Steuerberater für spezifische Beratung zu Ihrer Situation.
Footnotes
-
Generix (2024). En Allemagne, la facture électronique B2B s'imposera en 2028. ↩
-
Free-com (2025). All important information about the XRechnung standard. ↩ ↩2 ↩3 ↩4
-
SEEBURGER (2024). Everything you need to know about version 3.0.1 of XRechnung. ↩
-
Storecove (2025). ZUGFeRD and Factur X: The German & French Formats. ↩ ↩2 ↩3 ↩4
-
FNFE-MPE (2025). Factur-X EN. ↩