Se emite faturas na Alemanha, deve cumprir requisitos legais de informação obrigatória. Seja empreendedor, freelancer ou trabalhador independente, compreender estes requisitos é essencial para evitar penalizações e criar faturas legalmente conformes.
O que é a conformidade de faturas?
A conformidade de faturas na Alemanha significa que cada fatura contém a informação obrigatória prescrita na Lei do Imposto sobre o Valor Acrescentado (§14 UStG). Estes requisitos aplicam-se tanto a faturas B2B como B2C, com regras simplificadas para pequenas faturas (até 250€).
Informação obrigatória essencial
Dados completos do fornecedor
Nome e morada do fornecedor. Para sociedades: forma jurídica, número de registo comercial e sede.
Número fiscal ou NIF-IVA
Deve ser fornecido o número fiscal emitido pela repartição de finanças ou o número de identificação fiscal do IVA (USt-IdNr.).
Dados completos do destinatário
Nome e morada do cliente. Para transações B2B, isto é particularmente importante para a dedução do IVA.
Data da fatura
A data em que a fatura foi emitida.
Número de fatura sequencial
Um número único e sequencial para identificar a fatura (não precisa de ser sem lacunas).
Data de entrega ou período de serviço
O momento da entrega ou serviço, ou o período sobre o qual se estende o serviço.
Quantidade e tipo de bens ou âmbito do serviço
Descrição detalhada do serviço para que o âmbito seja claramente identificável.
Contrapartida e montante do imposto
Montante líquido, taxa fiscal aplicável e montante do imposto. Para transações isentas: referência à isenção com base legal.
Faturação eletrónica a partir de 2025 (B2B)
Para transações B2B na Alemanha, a faturação eletrónica em formato estruturado (por exemplo, XRechnung, ZUGFeRD) tornar-se-á gradualmente obrigatória a partir de 2025.
Faturação eletrónica na Alemanha a partir de 2025
A partir de 1 de janeiro de 2025, a faturação eletrónica tornar-se-á gradualmente obrigatória para transações B2B na Alemanha. A fatura eletrónica deve ser emitida num formato estruturado e legível por máquina (por exemplo, XRechnung ou ZUGFeRD). Durante um período de transição até 2027/2028, as faturas em papel e PDF ainda serão possíveis, após o que a faturação eletrónica será vinculativa.
Porque é que a conformidade de faturas é importante?
Se falta informação obrigatória na fatura, o seu cliente não pode deduzir o IVA a montante – isto pode levar a reclamações. Além disso, faturas incorretas ou incompletas podem resultar em multas e desvantagens fiscais. Uma fatura correta protege-o legalmente e fortalece a sua reputação profissional.
Erros comuns a evitar
- ✗Número fiscal ou NIF-IVA em falta
- ✗Data de serviço ou período não especificado
- ✗Número de fatura não sequencial ou duplicado
- ✗Montante de IVA em falta em transações tributáveis
- ✗Sem referência à isenção fiscal para serviços isentos
- ✗Dados do destinatário em falta ou incorretos
Como criar faturas conformes?
A forma mais fácil é utilizar um gerador de faturas que insira automaticamente toda a informação obrigatória e esteja atualizado com a legislação vigente. O nosso gerador gratuito cria faturas legalmente conformes de acordo com a lei alemã – rápida, fácil e sem erros.
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