Si vous facturez en Allemagne, vous devez respecter des mentions obligatoires légales. Que vous soyez entrepreneur, freelance ou travailleur indépendant – comprendre ces exigences est essentiel pour éviter des pénalités et créer des factures conformes.
Qu'est-ce que la conformité des factures ?
La conformité des factures en Allemagne signifie que chaque facture contient les mentions obligatoires prescrites par la loi sur la taxe sur la valeur ajoutée (§14 UStG). Ces exigences s'appliquent aux factures B2B et B2C, avec des règles simplifiées pour les petites factures (jusqu'à 250€).
Mentions obligatoires essentielles
Coordonnées complètes du fournisseur
Nom et adresse du fournisseur. Pour les sociétés : forme juridique, numéro de registre du commerce et siège social.
Numéro fiscal ou numéro de TVA
Soit le numéro fiscal délivré par l'administration fiscale, soit le numéro d'identification TVA (USt-IdNr.) doit être indiqué.
Coordonnées complètes du destinataire
Nom et adresse du client. Pour les transactions B2B, cela est particulièrement important pour la déduction de la TVA.
Date de facture
La date d'émission de la facture.
Numéro de facture séquentiel
Un numéro unique et séquentiel pour identifier la facture (pas nécessairement sans interruption).
Date de livraison ou période de prestation
Le moment de la livraison ou de la prestation, ou la période sur laquelle s'étend la prestation.
Quantité et nature des biens ou étendue du service
Description détaillée de la prestation pour que l'étendue soit clairement identifiable.
Contrepartie et montant de la taxe
Montant net, taux de taxe applicable et montant de la taxe. Pour les transactions exonérées : référence à l'exonération avec base juridique.
Facturation électronique à partir de 2025 (B2B)
Pour les transactions B2B en Allemagne, la facturation électronique au format structuré (par ex. XRechnung, ZUGFeRD) deviendra progressivement obligatoire à partir de 2025.
Facturation électronique en Allemagne à partir de 2025
À partir du 1er janvier 2025, la facturation électronique deviendra progressivement obligatoire pour les transactions B2B en Allemagne. La facture électronique doit être émise dans un format structuré et lisible par machine (par ex. XRechnung ou ZUGFeRD). Pendant une période de transition jusqu'en 2027/2028, les factures papier et PDF seront encore possibles, après quoi la facturation électronique sera contraignante.
Pourquoi la conformité est-elle importante ?
Si des mentions obligatoires manquent sur la facture, votre client ne peut pas déduire la TVA – cela peut entraîner des réclamations. De plus, des factures incorrectes ou incomplètes peuvent entraîner des amendes et des désavantages fiscaux. Une facture correcte vous protège juridiquement et renforce votre réputation professionnelle.
Erreurs courantes à éviter
- ✗Numéro fiscal ou numéro de TVA manquant
- ✗Date de prestation ou période non spécifiée
- ✗Numéro de facture non séquentiel ou dupliqué
- ✗Montant de TVA manquant sur les transactions imposables
- ✗Aucune référence à l'exonération fiscale pour les services exonérés
- ✗Coordonnées du destinataire manquantes ou incorrectes
Comment créer des factures conformes ?
Le moyen le plus simple est d'utiliser un générateur de factures qui insère automatiquement toutes les mentions obligatoires et qui est à jour avec la législation actuelle. Notre générateur gratuit crée des factures conformes selon la loi allemande – rapidement, facilement et sans erreur.
Créez des factures allemandes conformes en quelques clics
Notre générateur gratuit insère automatiquement toutes les mentions obligatoires selon §14 UStG.