Se emetti fatture in Germania, devi rispettare i requisiti legali di informazioni obbligatorie. Che tu sia imprenditore, freelance o lavoratore autonomo, comprendere questi requisiti è essenziale per evitare sanzioni e creare fatture legalmente conformi.
Cos'è la conformità delle fatture?
La conformità delle fatture in Germania significa che ogni fattura contiene le informazioni obbligatorie prescritte nella Legge sull'Imposta sul Valore Aggiunto (§14 UStG). Questi requisiti si applicano sia alle fatture B2B che B2C, con regole semplificate per le piccole fatture (fino a 250€).
Informazioni obbligatorie essenziali
Dati completi del fornitore
Nome e indirizzo del fornitore. Per le società: forma giuridica, numero di registro delle imprese e sede legale.
Numero fiscale o partita IVA
Deve essere fornito il numero fiscale rilasciato dall'ufficio delle imposte o il numero di identificazione IVA (USt-IdNr.).
Dati completi del destinatario
Nome e indirizzo del cliente. Per le transazioni B2B, questo è particolarmente importante per la detrazione dell'IVA.
Data della fattura
La data in cui è stata emessa la fattura.
Numero di fattura sequenziale
Un numero unico e sequenziale per identificare la fattura (non deve essere senza interruzioni).
Data di consegna o periodo di servizio
Il momento della consegna o del servizio, o il periodo su cui si estende il servizio.
Quantità e tipo di beni o portata del servizio
Descrizione dettagliata del servizio in modo che la portata sia chiaramente identificabile.
Corrispettivo e importo dell'imposta
Importo netto, aliquota fiscale applicabile e importo dell'imposta. Per le transazioni esenti: riferimento all'esenzione con base giuridica.
Fatturazione elettronica dal 2025 (B2B)
Per le transazioni B2B in Germania, la fatturazione elettronica in formato strutturato (ad es. XRechnung, ZUGFeRD) diventerà gradualmente obbligatoria dal 2025.
Fatturazione elettronica in Germania dal 2025
Dal 1° gennaio 2025, la fatturazione elettronica diventerà gradualmente obbligatoria per le transazioni B2B in Germania. La fattura elettronica deve essere emessa in un formato strutturato e leggibile dalla macchina (ad es. XRechnung o ZUGFeRD). Durante un periodo di transizione fino al 2027/2028, le fatture cartacee e in PDF saranno ancora possibili, dopodiché la fatturazione elettronica sarà vincolante.
Perché la conformità delle fatture è importante?
Se mancano informazioni obbligatorie sulla fattura, il tuo cliente non può detrarre l'IVA a monte: ciò può portare a reclami. Inoltre, fatture errate o incomplete possono comportare multe e svantaggi fiscali. Una fattura corretta ti protegge legalmente e rafforza la tua reputazione professionale.
Errori comuni da evitare
- ✗Numero fiscale o partita IVA mancante
- ✗Data di servizio o periodo non specificato
- ✗Numero di fattura non sequenziale o duplicato
- ✗Importo IVA mancante sulle transazioni imponibili
- ✗Nessun riferimento all'esenzione fiscale per i servizi esenti
- ✗Dati del destinatario mancanti o errati
Come creare fatture conformi?
Il modo più semplice è utilizzare un generatore di fatture che inserisca automaticamente tutte le informazioni obbligatorie e sia aggiornato con la legislazione vigente. Il nostro generatore gratuito crea fatture legalmente conformi secondo la legge tedesca: rapidamente, facilmente e senza errori.
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