Si emite facturas en Alemania, debe cumplir con requisitos legales de información obligatoria. Ya sea emprendedor, autónomo o trabajador independiente, comprender estos requisitos es esencial para evitar sanciones y preparar facturas correctas.
Descargo de responsabilidad: esta guía se proporciona únicamente con fines informativos y no constituye asesoramiento legal o fiscal. La información de cumplimiento se agrega mediante IA a partir de fuentes públicas. Esto no es asesoramiento jurídico. Usted sigue siendo responsable del cumplimiento final.
This content is generated by AI from public sources and may be inaccurate or outdated. It is not reviewed by legal professionals and does not constitute legal advice. You must verify requirements with qualified counsel.
AI sources include public regulations and official guidance from tax authorities and e-invoicing bodies.
¿Qué es el cumplimiento de facturas?
El cumplimiento de facturas en Alemania significa que cada factura contiene la información obligatoria prescrita en la Ley del Impuesto sobre el Valor Añadido (§14 UStG). Estos requisitos se aplican tanto a facturas B2B como B2C, con reglas simplificadas para facturas pequeñas (hasta 250€).
Información obligatoria esencial
Datos completos del proveedor
Nombre y dirección del proveedor. Para sociedades: forma jurídica, número de registro mercantil y domicilio social.
Número fiscal o NIF-IVA
Debe proporcionarse el número fiscal emitido por la oficina tributaria o el número de identificación del IVA (USt-IdNr.).
Datos completos del destinatario
Nombre y dirección del cliente. Para transacciones B2B, esto es particularmente importante para la deducción del IVA.
Fecha de factura
La fecha en que se emitió la factura.
Número de factura secuencial
Un número único y secuencial para identificar la factura (no necesita ser sin huecos).
Fecha de entrega o período de servicio
El momento de la entrega o servicio, o el período sobre el que se extiende el servicio.
Cantidad y tipo de bienes o alcance del servicio
Descripción detallada del servicio para que el alcance sea claramente identificable.
Contraprestación y monto del impuesto
Importe neto, tipo impositivo aplicable e importe del impuesto. Para transacciones exentas: referencia a la exención con base legal.
Facturación electrónica desde 2025 (B2B)
Para transacciones B2B en Alemania, la facturación electrónica en formato estructurado (por ejemplo, XRechnung, ZUGFeRD) será gradualmente obligatoria a partir de 2025.
Facturación electrónica en Alemania desde 2025
A partir del 1 de enero de 2025, la facturación electrónica se volverá gradualmente obligatoria para transacciones B2B en Alemania. La factura electrónica debe emitirse en un formato estructurado y legible por máquina (por ejemplo, XRechnung o ZUGFeRD). Durante un período de transición hasta 2027/2028, las facturas en papel y PDF seguirán siendo posibles, después de lo cual la facturación electrónica será vinculante.
¿Por qué es importante el cumplimiento de facturas?
Si falta información obligatoria en la factura, su cliente no puede deducir el IVA soportado; esto puede generar reclamaciones. Además, las facturas incorrectas o incompletas pueden resultar en multas y desventajas fiscales. Una factura correcta le protege legalmente y fortalece su reputación profesional.
Errores comunes a evitar
- ✗Número fiscal o NIF-IVA faltante
- ✗Fecha de servicio o período no especificado
- ✗Número de factura no secuencial o duplicado
- ✗Monto de IVA faltante en transacciones gravables
- ✗Sin referencia a exención fiscal para servicios exentos
- ✗Datos del destinatario faltantes o incorrectos
¿Cómo crear facturas conformes?
La forma más fácil es utilizar un generador de facturas que ayude a incluir toda la información obligatoria y esté actualizado con la legislación vigente. Nuestro generador gratuito ayuda a preparar facturas con los campos requeridos y reduce el riesgo de omisiones.
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